依据《中华人民共和国会计法》、《财政(zheng)(zheng)部(bu)(bu)门监(jian)督(du)(du)办法》、《上海市财政(zheng)(zheng)检(jian)查工作(zuo)规程》,以及市财政(zheng)(zheng)局《关于组(zu)织区财政(zheng)(zheng)部(bu)(bu)门开(kai)展2022年会计监(jian)督(du)(du)检(jian)查工作(zuo)的通知》(沪(hu)财监(jian)督(du)(du)发〔2022〕5号)的相关工作(zuo)要求,我局委(wei)托(tuo)天(tian)一会计师(shi)事(shi)务(wu)所(suo)于2022年8月(yue)至10月(yue)对(dui)我区行政(zheng)(zheng)事(sಞhi)业单位3户、代理记(ji)账(zhang)机(ji)构5户进(jin)行会计监(jian)督(du)(du)检(jian)查,现将检(jian)查结果公示如(ru)下:
一、查看(kan)表明的其主(zhu)要毛病
(一(yi))财税管理核心业务国(guo)家标🀅准(zhun)角度(du)。关键展现为记账(zhang)默认(ren)凭据蔓延不全,方面不完整版,默认(ren)默认(ren)凭据及𝄹账(zhang)簿的管理不正(zheng)规等事情。
(二(er))内控(kong)网站建设等方面。四(si)是内控(kong)住(zhu)制度管理(li)版本更新不按时;二(er)销售层次内控(kong)住(zhu)审理(li)都存꧟在(zai)合(he)作委(wei)(wei)托协(xie)议(yi)重点维度输(shu)(shu)入不其(qi)全、合(he)作委(wei)(wei)托协(xie)议(yi)未(wei)编号(hao)规则、未(wei)再盖(gai)骑缝章、未(wei)输(shu)(shu)入合(he)作委(wei)(wei)托协(xie)议(yi)签(qian)合(he)同期限等原(yuan)因。
(三)税(shui)务会(hui)计管(guan)理机制执行命(ming)令(ling)领域。1是(shi)财会(hui)课(ke)(ke)程(cheng)(cheng)设为(wei)、用的(de)(de)(de)不(bu)(bu)规程(cheng)(cheng),出(chu)现(xian)ꦦ课(ke)(ke)程(cheng)(cheng)设为(wei)有(you)误和(he)记账(zhang)记账(zhang)凭证财会(hui)课(ke)(ke)程(cheng)(cheng)的(de)(de)(de)用的(de)(de)(de)与(yu)具体(ti)的(de)(de)(de)业务记录查询不(bu)(bu)一样(yang)(yang)的(de𓄧)(de)(de)的(de)(de)(de)条件(jian);第二部(bu)份税(shui)款(kuan)、社(she)会(hui)发展保费(fei)报送(song)(song)补交(jiao)(jiao)不(bu)(bu)即使、不(bu)(bu)一样(yang)(yang)的(de)(de)(de),出(chu)现(xian)如(ru)小税(shui)收服装(zhuang)公司印花税(shui)未(wei)即使报送(song)(song)并补交(jiao)(jiao)、导购员(yuan)(yuan)(yuan)膳食(shi)补助金未(wei)报送(song)(song)补交(jiao)(jiao)自(zi)身(shen)所得的(de)(de)(de)税(shui)、部(bu)份公资报送(song)(song)的(de)(de)(de)人员(yuan)(yuan)(yuan)管(guan)理与(yu)具体(ti)兑现(xian)的(de)(de)(de)人员(yuan)(yuan)(yuan)管(guan)理不(bu)(bu)一样(yang)(yang)的(de)(de)(de)等条件(jian)。
二、调整处置状(zhuang)况
针对于上(shang)面困(kun)难,结(jie)合(he)《炎黄(huang)中国人(ren)民共合(he)国记(ji)帐(zhang)法》等规则(ze),松江区财政部(bu)门局在(zai)积极听取指(zhi)导意(yi)(yi)见被(bei)捡(jian)查(cha)(cha)组(zu)织(zhi)(zhi)指(zhi)导意(yi)(yi)见基础(chu)上(shang)上(shang),依法办(ban)事(shi)依规依流程公(gong)布(bu)了捡(jian)查(cha)(cha)分析方法和整理考虑,责(ze)令改正(zheng)被(bei)捡(jian)查(cha)(cha)组(zu)织(zhi)(zhi)年(nian)限改正(zheng),变动记(ji)帐ꦗ(zhang)账(zhang)务,补交社(she)保(bao)税款,进1步(bu)规范(fan)起来(lai)记(ji)帐(zhang)记(ji)帐(zhang),落实(shi)内外(wꩲai)部(bu)把(ba)握(wo)标准建成(cheng)。同一(yi)时间,条件(jian)各组(zu)织(zhi)(zhi)做好(hao)记(ji)帐(zhang)管(guan)控事(shi)业,连续學習,上(shang)升记(ji)帐(zhang)事(shi)业人(ren)群(qun)的(de)(de)工(gong)作上(shang)平(ping)均(jun)技术和素养,个人(ren)小(xiao)结(jie)惨痛(tong)教训,对长期存(cun)在(zai)的(de)(de)困(kun)难严加整顿,减轻(qing)在(zai)未来(lai)的(de)(de)发展(zhan)记(ji)帐(zhang)事(shi)业中的(de)(de)不正(zheng)确,进一(yi)步(bu)提高自己产品 管(guan)控平(ping)均(jun)技术。
天津市松(song)ღ江区财政性(xing)局
2023年7月19日 &ens๊p; &ensꦬp;